公司履行誠信經營情形與採行措施

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公司履行誠信經營情形及採行措施

本公司遵守「上市上櫃公司誠信經營守則」並依規定辦理，透過內部控制及董事會審查，避免誠信舞弊之情事發生，以落實誠信經營。

本公司落實誠信經營情形評估如下：

評　估　項　目運作情形與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因

是否摘要說明

一、訂定誠信經營政策及方案

1.公司是否於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與管理階層積極落實經營政策之承諾 V 　 1.本公司訂有「道德行為準則」，惟董事、監察人及經理人（包括總經理及相當等級者、副總經理及相當等級者、協理及相當等級者、財務部門主管、會計部門主管、以及其他有為公司管理事務及簽名權利之人）之行為符合道德標準，並使公司之利害關係人更加瞭解公司道德標準，確有訂定道德行為準則之必要，以資遵循。並無差異

2.公司是否訂定防範不誠信行為方案，並於各方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行 V 　 2.本公司已訂定檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦法，並於每位新進同仁加入時，均施以教育訓練以提醒同仁需依勞工道德行為規範確實執行，員工如有違反勞工道德行為規範之行為，將依懲戒措施，視情節嚴重性處以不同程度之處分，並作為內部檢討事項。

3.公司是否對「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款或其他營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，採行防範措施 V 　 3.本公司「道德行為準則」明訂，董事、監察人或經理人應公平對待公司客戶、競爭對手及員工，不得透過操縱、隱匿、濫用其基於職務所獲悉之資訊、對重要事項做不實陳述或其他不公平之交易方式而獲取不當利益。如涉及不道德行為，將遭受司法機關或行政機關之訴追或處分。

二、落實誠信經營

1.公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款 V 　 1.本公司以合乎公平道德的方式且恪遵相關法令規章及契約條款來履行商業活動之契約。如涉及不誠信行為，得隨時終止或解除契約之條款。並無差異

2.公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專（兼）職單位，並定期向董事會報告其執行情形 V 　 2.本公司『誠信經營作業程序及行為指南』，明訂『永續發展委員會』隸屬於董事會，本公司於106/8/8訂定『永續發展委員會組織規程』，設置主任委員、副主任委員各一名及委員三名以上。主任委員由董事長擔任，副主任委員(總經理)與其他委員(行政處副總、製造處處長及財務部處長)由董事長指派之。每年至少召開一次，負責誠信經營政策與防範方案之制定及監督執行，每年一次向董事會報告遵循情形。107/3/16召開會議，並將106年度誠信經營執行情形提報至本公司107/3/16第八屆第二十四次董事會。

3.公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行 V 　 3.若遇有利益衝突而需迴避之事項，亦當自行迴避，公司治理實務守則第28條、道德行為準則、董事會議事規範第15條等，皆有明確規範。如董事、監察人或經理人有違反道德行為準則時，公司應依據道德行為準則訂定之懲戒措施處理之，且及時於公開資訊觀測站揭露違反道德行為準則人員之職稱、姓名、違反日期、違反事由、違反準則及處理情形等資訊。

4.公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位定期查核，或委託會計師執行查核 V 　 4.本公司設置稽核室(隸屬於董事會)，其職掌在於調查、評估內部控制制度之缺失及衡量營運之效率，適時提供改善建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施，並協助董事會及管理階層確實履行其責任。歷年來本公司並無任何貪污情事之發生。

5.公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練 V 　 5.在員工道德行為規範訂有施行，並於工作規則亦訂定相關懲處辦法，並於新進員工教育訓練中宣導。

三、公司檢舉制度之運作情形

1.公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員 V 　 1.本公司定有「檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦法」，利害關係人可透過「親身舉報」、「電話舉報」及「投函舉報」三種管道依據檢舉事由向發言人、總經理室或稽核主管檢舉；為鼓勵員工呈報違法情事，公司將依情節輕重依工作規則提報獎勵，並保護呈報者的安全，使其免於遭受報復。並無差異

2.公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密機制 V 　 2.本公司訂定員工申訴制度，由權責主管負責受理，並指定專人負責調查，案件以密件處理。

3.公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施 V 　 3.嚴禁向案情無關者透露案情，即使因調查之需要須與相關人員論及案情時，亦僅能就該員與案情相關部分討論。未依規定保密或向案情無關人員透露案情者，提報議處。

四、加強資訊揭露

公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂誠信經營守則內容及推動成效 V 　本公司尚未採行其他方式揭露誠信經營資訊，未來將視實務需求揭露，加強揭露推動誠信經營相關資訊之情形。並無差異

五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：並無重大差異。

六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：本公司秉持誠信正直與客戶協商、履行契約內容，並以公平道德的方式來爭取、協商與履行所有的契約。

公司履行誠信經營情形及採行措施
本公司遵守「上市上櫃公司誠信經營守則」並依規定辦理，透過內部控制及董事會審查，避免誠信舞弊之情事發生，以落實誠信經營。
本公司落實誠信經營情形評估如下：
評　估　項　目	運作情形			與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
評　估　項　目	是	否	摘要說明	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
一、訂定誠信經營政策及方案
1.公司是否於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與管理階層積極落實經營政策之承諾	V		1.本公司訂有「道德行為準則」，惟董事、監察人及經理人（包括總經理及相當等級者、副總經理及相當等級者、協理及相當等級者、財務部門主管、會計部門主管、以及其他有為公司管理事務及簽名權利之人）之行為符合道德標準，並使公司之利害關係人更加瞭解公司道德標準，確有訂定道德行為準則之必要，以資遵循。	並無差異
2.公司是否訂定防範不誠信行為方案，並於各方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行	V		2.本公司已訂定檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦法，並於每位新進同仁加入時，均施以教育訓練以提醒同仁需依勞工道德行為規範確實執行，員工如有違反勞工道德行為規範之行為，將依懲戒措施，視情節嚴重性處以不同程度之處分，並作為內部檢討事項。
3.公司是否對「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款或其他營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，採行防範措施	V		3.本公司「道德行為準則」明訂，董事、監察人或經理人應公平對待公司客戶、競爭對手及員工，不得透過操縱、隱匿、濫用其基於職務所獲悉之資訊、對重要事項做不實陳述或其他不公平之交易方式而獲取不當利益。如涉及不道德行為，將遭受司法機關或行政機關之訴追或處分。
二、落實誠信經營
1.公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款	V		1.本公司以合乎公平道德的方式且恪遵相關法令規章及契約條款來履行商業活動之契約。如涉及不誠信行為，得隨時終止或解除契約之條款。	並無差異
2.公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專（兼）職單位，並定期向董事會報告其執行情形	V		2.本公司『誠信經營作業程序及行為指南』，明訂『永續發展委員會』隸屬於董事會，本公司於106/8/8訂定『永續發展委員會組織規程』，設置主任委員、副主任委員各一名及委員三名以上。主任委員由董事長擔任，副主任委員(總經理)與其他委員(行政處副總、製造處處長及財務部處長)由董事長指派之。每年至少召開一次，負責誠信經營政策與防範方案之制定及監督執行，每年一次向董事會報告遵循情形。107/3/16召開會議，並將106年度誠信經營執行情形提報至本公司107/3/16第八屆第二十四次董事會。
3.公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行	V		3.若遇有利益衝突而需迴避之事項，亦當自行迴避，公司治理實務守則第28條、道德行為準則、董事會議事規範第15條等，皆有明確規範。如董事、監察人或經理人有違反道德行為準則時，公司應依據道德行為準則訂定之懲戒措施處理之，且及時於公開資訊觀測站揭露違反道德行為準則人員之職稱、姓名、違反日期、違反事由、違反準則及處理情形等資訊。
4.公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位定期查核，或委託會計師執行查核	V		4.本公司設置稽核室(隸屬於董事會)，其職掌在於調查、評估內部控制制度之缺失及衡量營運之效率，適時提供改善建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施，並協助董事會及管理階層確實履行其責任。歷年來本公司並無任何貪污情事之發生。
5.公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練	V		5.在員工道德行為規範訂有施行，並於工作規則亦訂定相關懲處辦法，並於新進員工教育訓練中宣導。
三、公司檢舉制度之運作情形
1.公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員	V		1.本公司定有「檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦法」，利害關係人可透過「親身舉報」、「電話舉報」及「投函舉報」三種管道依據檢舉事由向發言人、總經理室或稽核主管檢舉；為鼓勵員工呈報違法情事，公司將依情節輕重依工作規則提報獎勵，並保護呈報者的安全，使其免於遭受報復。	並無差異
2.公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密機制	V		2.本公司訂定員工申訴制度，由權責主管負責受理，並指定專人負責調查，案件以密件處理。
3.公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施	V		3.嚴禁向案情無關者透露案情，即使因調查之需要須與相關人員論及案情時，亦僅能就該員與案情相關部分討論。未依規定保密或向案情無關人員透露案情者，提報議處。
四、加強資訊揭露
公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂誠信經營守則內容及推動成效	V		本公司尚未採行其他方式揭露誠信經營資訊，未來將視實務需求揭露，加強揭露推動誠信經營相關資訊之情形。	並無差異
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：並無重大差異。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：本公司秉持誠信正直與客戶協商、履行契約內容，並以公平道德的方式來爭取、協商與履行所有的契約。